一、 退税报送资料：

1. 《退税申请审批表》一式二份；

2. 退税所属年度的《企业所得税年度纳税申报表》；

3. 退税所属年度已纳税款的《税收通用缴款书》或《银行电子缴费付款凭证》；

4. 实行跨地区经营汇总纳税办法的企业退税还需报送：

（1） 总、分支机构预缴税款的《税收通用缴款书》或《银行电子缴税付款凭证》复印件一份；

（2） 每季度《汇总纳税分支机构分配表》复印件各一份；

5. 属于年终汇算清缴后由于优惠政策调整产生退税的需附送《企业所得税减免税备案登记书》或《企业所得税减免批复》复印件一份。

二、 退税申请原因：

  “退税申请原因”按以下不同类型填写

1. 属于汇算清缴产生退税的，企业退税申请理由同意为：

（1） 我公司在XX年度企业所得税年终汇算清缴中，实际应缴所得税额X元，本年累计实际已预缴的所得税额X元，本年应退的所得税额X元，现申请退税。

（2） 我公司在XX年度企业所得税年终汇算清缴中，弥补XX年度亏损额X元后，实际应缴所得税额X元，本年累计实际已预缴的所得税额X元，本年应退的所得税额X元，现申请退税。

（3）  我公司在XX年度企业所得税年终汇算清缴中，全年利润亏损，年度申报后纳税调整后所得为X元，实际应缴所得额0元，本年累计实际预缴的所得税额X元，本年应退的所得税额X元，现申请退税。

2. 属于年终汇算清缴后由于优惠政策调整产生退税的，退税申请理由统一为：

        我公司在XX年度企业所得税年终汇算清缴中，由于取得XX（类型企业）减免税备案税务通知书或减免税批复，同意我公司自XX年X月X日至XX年X月X日享受免征企业所得税或减半征收企业所得税或征收15%税率征收企业所得税照顾。全年应缴所得税额X元，减免企业所得税X元，实际应缴所得税额X元，本年累计实际已预缴的所得税额X元，本年应退得所得税额X元，现申请退税。

三、 退税注意事项：

1. 《北京市海淀区国家税务局退税申请审批表》上原缴款书一栏内的税种、预算科目、税款所属时间、税票号码、税额等项目、应按原《税收通用缴款书》上的内容逐项、逐笔填写，如《北京市海淀区国家税务局退税申请审批表》上填写不下，可另附A4纸（一式两份）按同样格式内容填写。 在《退税申请审批表》的左上角注明原缴款书中的“征收品目”。

2.  纳税人开户引港、账号应与《税收通用缴款书》上的开户银行和账号一致，并与税务机关备案的信息一致。

3.   企业报送资料和所有复印件，均使用A4纸，并加盖企业公章，复印件上注明“与原件相符”字样。填报内容需真实、完整，字迹工资（使用黑色签字笔），不得涂改；印签必须盖在制定位置，并清楚、完整，不得出错。